¿Cuánto apartar para Hacienda si eres autónomo?
Con calculadora · Actualizado el 9 de noviembre de 2026 · Por Javier Molina, autónomo en Málaga
Cobras una factura de 1.210 € y parece que tienes 1.210 €. No es así: una parte es de Hacienda y tendrás que pagarla dentro de unas semanas o meses. Esta guía te dice cuánto, con una calculadora y sin jerga.
Calcula lo tuyo
Pon lo que facturas en un mes (o una factura concreta). Todo se calcula en tu navegador: no se envía ni se guarda nada.
La respuesta corta
Aparta todo el IVA que cobras (menos el de tus gastos) y una parte de tu beneficio para el IRPF. Con retención del 15 % y un tipo medio del 20 %, eso suele quedar entre el 15 % y el 25 % de lo que te ingresan, según tus gastos. Sin retención (por ejemplo, si trabajas con particulares), sube a más o menos el 25–35 %, porque nadie adelanta nada por ti.
La regla práctica: cada vez que cobres, mueve ese porcentaje a otra cuenta y no la toques.
1. El IVA no es tuyo: lo recaudas para Hacienda
Si facturas 1.000 € más un 21 % de IVA, cobras 1.210 €, pero esos 210 € son de Hacienda. Cada trimestre presentas el modelo 303: pagas el IVA que has cobrado menos el IVA de tus gastos de la actividad (si tienes la factura completa a tu nombre).
- Cuándo: del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero el del cuarto trimestre.
- Cuánto apartar: el IVA de cada factura cobrada, menos el de tus gastos.
2. El IRPF: la retención y el modelo 130
El IRPF lo pagas sobre tu beneficio (lo que facturas menos tus gastos), no sobre lo que facturas. Se va adelantando de dos maneras:
Si tus clientes son empresas o autónomos: la retención
Te descuentan en la factura un 15 % (o un 7 % el año en que empiezas y los dos siguientes, si no fuiste profesional el año anterior y se lo comunicas) y lo ingresan ellos a Hacienda por ti. Por eso cobras menos de lo que facturas.
Si no te retienen: el modelo 130
Cada trimestre adelantas el 20 % del beneficio acumulado desde el 1 de enero, menos lo que ya pagaste en trimestres anteriores y las retenciones. Si en el año anterior al menos el 70 % de tus ingresos llevaron retención, no tienes que presentar el 130. Los plazos son los mismos que los del 303.
Fuentes: AEAT, pagos fraccionados e importe de los pagos fraccionados; cuadro de tipos de retención 2026.
3. La declaración de la renta: donde se ajusta todo
La retención y el 130 son adelantos. En la renta (de abril a junio del año siguiente) se calcula tu IRPF real con toda tu renta del año: si adelantaste de más, te devuelven; si adelantaste de menos, pagas la diferencia. Quien solo aparta la retención suele llevarse un susto en junio: con beneficios medios o altos, el tipo real supera el 15 %.
Por eso la calculadora aparta, además, la diferencia entre tu tipo medio estimado y lo que ya te han retenido.
4. La cuota de autónomo va aparte
La cuota de la Seguridad Social se cobra cada mes y depende de tus rendimientos netos. No está en la calculadora porque no sale de cada factura: es un gasto fijo. Eso sí, es un gasto deducible en tu IRPF.
Cómo apartarlo sin pensar
- Abre una segunda cuenta (muchos bancos la dan gratis) y llámala «Hacienda».
- Cada vez que cobres, transfiere el porcentaje que te sale en la calculadora.
- Cuando toque el 303 o el 130, paga desde esa cuenta. Lo que sobre a final de año es tu colchón para la renta.
En factur{arte} esto viene hecho: la hucha de impuestos te dice en cada momento cuánto de lo que tienes es de Hacienda, con tus facturas y tus gastos reales, y te avisa 15 días antes de cada plazo.
Factura, cobra y aparta lo de Hacienda sin pensar
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Avísame cuando abraEsta guía es informativa y no sustituye el consejo de un profesional. Las reglas de la AEAT citadas se consultaron el 9 de noviembre de 2026.